Institute of Certified Accounting and Auditing Professionals
Громадська спiлка "Iнститут сертифiкованих професiоналiв облiку й аудиту"

Автозаповнення рядків та додатків 1, 5 та 6 до декларації з ПДВ - ще більше сервісів від ДФСУ!

Нагадаємо, що 7 серпня ДФСУ повідомила про реалізацію автозаповнення додатка 5 до декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» на підставі даних ЄРПН в Електронному кабінеті. Тоді ж податківці пообіцяли, що аналогічні сервіси будуть запроваджені і щодо автозаповнення додатків 1 та 6.

Сказано – зроблено! Сьогодні, 23 серпня, ДФСУ проінформувала, що в Електронному кабінеті реалізовано автозаповнення рядків декларації з ПДВ та:

  1. додатку 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість (Д1)»,
  2. додатку 5 «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)»,
  3. додатку 6 «Довідка  (Д6) подається платниками, які заповнюють рядок 5 декларації, та підприємствами (організаціями) інвалідів».

Як працює автозаповнення?

Для автоматичного заповнення рядків декларації з ПДВ та вищезазначених додатків необхідно в приватній частині Електронного кабінету при створенні документа звітності проставити відмітку «заповнити на основі даних ДФС».

Після цього на підставі відомостей, внесених в ЄРПН, заповнюються дані рядків декларації з ПДВ та відповідних таблиць:

 
  1. Таблиця 1 (Д1) «Коригування податкових зобов'язань згідно зі статтею 192 та пунктом 199.1 статті 199 розділу V Кодексу»;
  2. Таблиця 2 (Д1) «Коригування податкового кредиту згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу»;
  3. Таблиця 1 розділу І Податкові зобов’язання (Д5) «Операції на митній території України, що оподатковуються податком на додану вартість за основною ставкою та ставкою 7%, крім ввезення товарів на митну територію України»;
  4. Таблиця 1 розділу ІІ Податковий кредит (Д5) «Операції придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставкою 7%»;
  5. Таблиця 1 (Д6) «Операції, що не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України, операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))».

Зверніть увагу: зазначений сервіс працює в тестовому режимі.

У разі виникнення у платників питань щодо роботи сервісу автозаповнення, прохання копії екрану Електронного кабінету та суть питання надсилати на адресу infozvit@sfs.gov.ua.

Що ще нового в Електронному кабінеті?

Додатково податківці повідомляють, що розділ «СЕА ПДВ» доповнено новим сервісом «Інформація про суму перевищення». За допомогою даного сервісу платникам надано можливість перегляду інформації щодо даних розрахунку суми перевищення та результату порівняння даних податкової звітності з ПДВ та ЄРПН. 

Також  у платників ПДВ з'явилася технічна можливість зареєструвати ПН/РК на суму перевищення.

Крім того, з травня 2018 року платники ПДВ можуть відслідковувати всю інформацію про коригування ПН. У приватній частині Електронного кабінету доступна візуалізація повної інформації щодо податкової накладної.